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Alors que les avis de taxe foncière s’apprêtent à tomber, une partie des propriétaires n’aura rien à régler cette année. Grâce à la revalorisation des seuils d’exonération et à l’application automatique de certains dispositifs, plusieurs foyers verront leur charge fiscale annulée. Les bénéficiaires d’aides sociales, les retraités modestes ou encore les personnes en situation de handicap peuvent prétendre à cette dispense sans démarche particulière. Cette mesure, souvent méconnue, représente un gain significatif pour les profils concernés. Encore faut-il comprendre les conditions d’accès et les critères précis retenus par l’administration fiscale. Voici les profils qui pourront échapper à la taxe foncière cette année.
Conditions requises pour une exonération intégrale
Certaines catégories de propriétaires vont bénéficier d’une exonération de la taxe foncière 2025 lorsqu’elles remplissent des critères relatifs à leur situation sociale ou à leurs ressources.
Ces exonérations s’appliquent exclusivement à la résidence principale et reposent sur le revenu fiscal de référence inscrit dans l’avis d’imposition 2024.
Pour 2025, les seuils d’exonération sont fixés comme suit :
- 12 679 € pour une part fiscale
- + 3 386 € pour chaque demi-part supplémentaire
Ce mécanisme cible en priorité les contribuables les plus fragiles, souvent détenteurs d’un bien immobilier acquis depuis longtemps mais disposant de revenus limités.
Qui bénéficie de cette exonération sans paiement
Trois catégories de bénéficiaires sont intégralement exonérées de taxe foncière, quels que soient leurs revenus :
- les titulaires de l’allocation de solidarité aux personnes âgées (ASPA)
- les bénéficiaires de l’allocation supplémentaire d’invalidité
- les personnes percevant l’allocation aux adultes handicapés (AAH)
Les propriétaires de plus de 75 ans peuvent bénéficier d’une exonération totale, si leurs revenus restent sous les seuils mentionnés précédemment.
Pour les personnes âgées de 65 à 74 ans, un abattement automatique de 100 € s’applique, à condition que le logement constitue leur résidence principale.
Un plafonnement pour les foyers aux revenus limités
En l’absence d’exonération totale, un mécanisme de plafonnement offre un allègement partiel à certains propriétaires. Il limite la charge fiscale à 50 % du revenu du foyer, en fonction d’un barème actualisé.
Voici les plafonds applicables en 2025 :
| Composition du foyer fiscal | Revenu fiscal de référence 2024 |
|---|---|
| 1 part | 29 815 € |
| 1,5 part | 36 781 € |
| 2 parts | 42 265 € |
| 2,5 parts | 47 749 € |
| 3 parts | 53 233 € |
| 3,5 parts | 58 717 € |
| 4 parts | 64 201 € |
Le plafonnement s’applique uniquement si la taxe foncière dépasse ce seuil de 50 %. Si elle est inférieure, aucune réduction ne peut être accordée.
Modalités d’application et calendrier administratif
Les allègements fiscaux évoqués sont pour la plupart automatiquement appliqués. L’administration fiscale se base sur la déclaration de revenus la plus récente pour déterminer l’éligibilité.
Le calendrier prévisionnel 2025 est le suivant : les avis pour les contribuables non mensualisés seront mis en ligne fin août.
Les usagers mensualisés y auront accès à partir de la mi-septembre et les envois papier seront finalisés début octobre. La date limite de paiement est fixée au 15 octobre pour les non mensualisés, et au 15 décembre pour les mensualisés.
Il est recommandé de vérifier l’avis d’imposition dans l’espace impots.gouv.fr, en particulier si un changement de situation (retraite, invalidité, obtention d’une allocation) est intervenu récemment.
Réductions complémentaires et dispositifs territoriaux
Au-delà des régimes nationaux, certains travaux peuvent ouvrir droit à des exonérations temporaires. Il s’agit notamment de rénovations thermiques, d’adaptations liées à la perte d’autonomie ou de mises aux normes spécifiques.
Deux autres cas peuvent donner lieu à une exonération : la mise en location d’un logement conventionné dans un secteur social, ainsi que les biens situés en quartier prioritaire de la politique de la ville (QPV), lorsque des engagements de location sont respectés.
Ces dispositifs, souvent méconnus, peuvent alléger la taxe foncière pendant plusieurs années selon les délibérations locales.
Quand j’ai intégré ce média, je publiais sur des sujets principalement liés à la grande distribution, aux Soldes ou encore aux Black-Friday. Désormais je rédige des actualités en lien avec les aides de l’état, l’energie, les allocations etc.