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La campagne de déclaration des revenus arrive à son terme et nombreux sont les contribuables qui cherchent encore à alléger leur imposition. Pour les parents, certaines cases de la déclaration peuvent permettre de réduire significativement le montant de l’impôt. Que vous soyez parent isolé ou que vous versiez une pension alimentaire, cocher les bonnes cases peut faire une réelle différence. Ces dispositifs fiscaux, souvent méconnus, peuvent permettre d’économiser plusieurs milliers d’euros. Voici les cases indispensables à cocher pour ne pas passer à côté de ces avantages fiscaux lorsqu’on est parent.
Parents isolés : les cases L et T
Les changements familiaux comme un divorce, une séparation ou un décès peuvent avoir des répercussions fiscales importantes.
Les parents isolés peuvent bénéficier d’une demi-part supplémentaire, à condition de remplir correctement leur déclaration.
Pour bénéficier de cet avantage, il faut cocher la case T si, au 1er janvier 2025 (ou au 31 décembre 2024 en cas de rupture en 2024), vous viviez seul avec au moins un enfant ou une personne invalide à charge.
Cette demi-part supplémentaire permet de réduire le revenu imposable, ce qui diminue le montant de l’impôt.
Si vous avez élevé seul un enfant majeur pendant au moins cinq ans, même si ce dernier n’est plus rattaché à votre foyer fiscal, vous pouvez également cocher la case L pour obtenir cette demi-part.
Synthèse des dispositifs pour parents isolés :
| Situation | Case à cocher | Conditions |
|---|---|---|
| Parent isolé avec enfant ou personne invalide | T | Vivre seul au 1er janvier 2025 avec un enfant ou une personne invalide à charge |
| Parent ayant élevé un enfant majeur seul | L | Avoir élevé seul un enfant majeur pendant au moins cinq ans, même si non rattaché fiscalement |
Pour ne pas faire d’erreur et éviter un contrôle fiscal, il est important de déclarer tous les revenus imposables.
Pensions alimentaires : cases 6EL et 6EM
Les aides financières versées à un enfant majeur non rattaché au foyer fiscal peuvent être déductibles. Pour cela, il est nécessaire de cocher la case 6EL pour un premier enfant bénéficiaire d’une pension alimentaire, et la case 6EM pour un deuxième enfant dans la même situation.
Pour que la déduction soit valide, il est indispensable de prouver que l’aide est justifiée (hébergement, frais de vie, études).
L’enfant bénéficiaire doit déclarer cette pension comme un revenu. Le plafond de déduction est fixé à 6 794 euros par enfant et par an.
Si l’enfant majeur vit encore sous votre toit sans être rattaché fiscalement, vous pouvez bénéficier d’une déduction forfaitaire de 4 039 euros pour l’hébergement et la nourriture, sans justificatifs.
Ce montant s’applique également en cas d’hébergement d’un ascendant à charge, sous réserve que ses ressources soient inférieures au plafond de l’ASPA (12.411,36 euros pour une personne seule en 2025).
Autres dispositifs pour optimiser son imposition
En dehors des situations liées aux parents isolés et aux pensions alimentaires, plusieurs autres dépenses peuvent ouvrir droit à des réductions ou crédits d’impôt, sous réserve de bien remplir les cases adéquates.
Voici les principales dépenses déductibles :
- Frais d’hébergement ou hospitalisation d’un parent (case 6GU) : prise en charge d’un parent aux ressources insuffisantes
- Dons aux associations (cases 7UF / 7UD / 7UG) : réduction de 66% ou 75% selon l’organisme bénéficiaire
- Cotisations syndicales (cases 7AC / 7AE / 7AG) : crédit d’impôt de 66%, dans la limite de 1% des revenus
- Services à la personne (case 7DB) : crédit d’impôt de 50% sur les dépenses liées aux services à domicile (ménage, jardinage…), jusqu’à 12.000 euros, majorés selon la situation familiale (enfant à charge, personne âgée de plus de 65 ans…)
À partir de cette année, la nature des prestations réalisées ou de l’organisme bénéficiaire doit être précisée pour certains crédits d’impôt, en particulier pour les services à domicile. Cette évolution vise à renforcer la transparence et la traçabilité des dépenses éligibles.
Quand j’ai intégré ce média, je publiais sur des sujets principalement liés à la grande distribution, aux Soldes ou encore aux Black-Friday. Désormais je rédige des actualités en lien avec les aides de l’état, l’energie, les allocations etc.