Voir le sommaire :
Avec la réforme des retraites, de nombreux Français se posent des questions, notamment concernant le montant de leur pension. Par ailleurs, si vous vous apprêtez à prendre votre retraite, vous vous demandez peut-être si vous allez être imposable ou non. En France, il faut savoir que les pensions de retraite sont soumises à l’impôt sur le revenu. De ce fait, en fonction du montant de votre pension, vous allez peut-être devoir payer des impôts. Quel sera le montant de votre impôt en fonction de vos revenus et quel est le montant de la pension à ne pas dépasser pour ne pas être imposable ? Qu’en est-il des retraités résidant à l’étranger ? On vous explique tout.
Comment est imposée votre pension de retraite ?
Si vous êtes retraité, vous percevez une pension de retraite « nette », c’est-à-dire que l’impôt a déjà été prélevé.
En France, il faut savoir que la pension de retraite est soumise à un prélèvement à la source et il en est de même pour certaines rentes. En effet, vous devez déclarer la retraite de base, les retraites complémentaires ainsi que les retraites relevant des régimes spéciaux et les retraites octroyées sous forme de capital et de rentes viagères.
Ainsi, votre pension de retraite peut être imposable à partir d’un certain montant tout comme les revenus issus d’une activité professionnelle. Par conséquent, les petites pensions de retraite ne sont pas imposables tout comme les bas salaires.
Il est important de noter que les pensions de retraite sont également soumises aux prélèvements sociaux. Ces prélèvements, destinés à financer la sécurité sociale, sont prélevés sur le montant brut de la pension de retraite, avant déduction d’un éventuel abattement. En 2023, le taux de prélèvement social est de 8,3%.
Si vous êtes intéressé par le sujet des retraites, n’hésitez pas à consulter notre article concernant la retraites à 1200 euros afin de découvrir quelles sont les conditions pour bénéficier de cette pension minimum.
Pension de retraite : quel est le montant à ne pas dépasser pour ne pas être imposable ?
Le système d’imposition des retraites est lié au barème de l’impôt sur le revenu. Ainsi, il s’agit du même taux d’imposition que pour les revenus des personnes encore en activité. Seuls les prélèvements sociaux peuvent varier et sont généralement moins taxés que si vous exerciez encore une activité professionnelle.
Le taux d’imposition varie en fonction du montant de la pension de retraite et de la situation personnelle du retraité. Le barème progressif de l’impôt sur le revenu est appliqué sur le revenu imposable, qui comprend notamment les pensions de retraite, après déduction éventuelle d’un abattement spécifique pour les pensions issues de certains régimes.
Ainsi, en 2023, pour les retraités résidant en France, les pensions de retraite sont imposées selon le barème suivant :
- jusqu’à 10 777 euros : 0%
- de 10 777 à 27 478 € : 11%
- de 27 478 à 78 570 € : 30%
- de 78 570 € à 168 994 € : 41%
- au-delà de 168 994 € : 45%
Par conséquent, en 2023, si votre pension de retraite est inférieure à 10 777 euros, vous ne paierez pas d’impôt sur le revenu.
Important : comme chaque année, les pensions viennent d’être revalorisées. Ainsi, en février 2023, les retraites ont augmenté de 0,8%.
Pension de retraite : comment calculer son impôt sur le revenu ?
Pour connaître avec précision le montant de votre impôt, vous devez tout d’abord diviser votre revenu imposable par le nombre de parts de votre foyer fiscal. Ensuite, il conviendra d’appliquer à chaque tranche, son taux d’imposition. Enfin, additionnez les impositions et multiplier le total par le nombre de parts.
Sachez également que certains régimes de retraite bénéficient d’un abattement spécifique sur les prélèvements sociaux, notamment les régimes complémentaires Agirc-Arrco et les régimes des fonctionnaires de l’État. Dans ce cas, le taux de prélèvement social peut être réduit à 6,9% ou 6,6%. Sachez que pour redonner du pouvoir d’achat aux Français, le gouvernement envisage également une baisse de la CSG pour les retraités en 2023.
Enfin, il est important de souligner que les retraités peuvent bénéficier de certains avantages fiscaux, tels que le crédit d’impôt, l’exonération de la taxe d’habitation pour les résidences principales ou encore la déduction des frais liés à la dépendance.
Qu’en est-il des retraités vivant à l’étranger ?
Pour les retraités résidant à l’étranger, l’imposition des pensions de retraite en France dépend des conventions fiscales signées entre la France et leur pays de résidence. En général, ces conventions prévoient que la France ne peut pas imposer les pensions de retraite perçues par les résidents de ces pays. Cependant, certains pays exigent que leurs résidents déclarent leurs pensions de retraite à l’étranger.
Après plusieurs années dans le commerce, j’ai changé d’orientation pour devenir rédactrice spécialisée dans tout ce qui touche aux seniors et aux aides de l’état. Vous découvrirez sur ce site mes articles liés aux retraites, aux allocations familiales, chèques et indemnités ou encore des actualités en lien avec les économies des Français.