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L’imposition des pensions de retraite en 2025 suscite des interrogations chez de nombreux retraités. Entre la revalorisation du barème de l’impôt sur le revenu et les incertitudes fiscales, il devient important d’anticiper l’impact de ces évolutions sur son budget. En France, les pensions de retraite sont soumises à l’impôt sur le revenu après application d’un abattement forfaitaire de 10 %, dont le plafond est réévalué chaque année. Ce montant net imposable est ensuite intégré aux revenus du foyer fiscal et soumis au barème progressif, qui peut évoluer en fonction de l’inflation. L’année 2025 s’annonce particulière : la revalorisation du barème devrait atteindre 2 %, modifiant ainsi les seuils d’entrée dans chaque tranche d’imposition. Nous vous donnons le montant imposable de votre pension de retraite pour cette année 2025.
Fiscalité des pensions de retraite : comment sont-elles imposées ?
Les pensions de retraite sont considérées comme des revenus et, à ce titre, elles sont soumises à l’impôt sur le revenu. Elles bénéficient toutefois d’un abattement automatique de 10 %, appliqué avant le calcul de l’impôt.
Une fois cet abattement déduit, le montant restant est soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu.
Contrairement aux salaires, les pensions ne sont pas concernées par les cotisations sociales au même titre : la Contribution Sociale Généralisée (CSG) et la Contribution pour le Remboursement de la Dette Sociale (CRDS) sont prélevées selon des taux spécifiques, qui varient en fonction du revenu fiscal de référence.
Concernant le versement des pensions, sachez qu’en février 2 virements pour certains retraités seront effectués et il ne s’agira pas d’une erreur.
Impact de la revalorisation du barème sur l’imposition des retraités
En 2025, le barème de l’impôt sur le revenu devrait être revalorisé de 2 %, modifiant ainsi les seuils de chaque tranche. Cet ajustement a un effet direct sur le montant de l’impôt payé par les retraités.
Exemple avec une pension mensuelle moyenne de 1 662 euros :
- Le revenu net imposable annuel s’élève à 17 949 euros
- Si le barème restait inchangé, l’impôt dû serait de 732 euros
- Avec la revalorisation des seuils de 2 %, l’impôt diminue à 707 euros, soit une économie annuelle de 25 euros
Bien que cette baisse puisse sembler modeste, elle contribue à alléger la pression fiscale sur les pensions, notamment pour les retraités aux revenus modestes.
Conséquences de la revalorisation du barème pour les couples de retraités
Les couples de retraités bénéficient également d’un ajustement de leur imposition grâce à la hausse des seuils du barème. Prenons l’exemple d’un couple déclarant un revenu net imposable de 31 500 euros :
- Sans revalorisation, leur impôt s’élèverait à 2 736 euros
- Avec l’augmentation des seuils de 2 %, leur imposition serait réduite à 2 602 euros, soit une économie de 134 euros
Cette baisse pourrait être encore plus significative en intégrant d’éventuels crédits ou réductions d’impôt, comme ceux liés aux frais d’aide à domicile ou aux dépenses de dépendance.
Nouveaux seuils d’imposition applicables en 2025
L’ajustement du barème de l’impôt modifie les seuils d’imposition des différentes tranches de revenus. Voici les valeurs actualisées pour 2025 :
| Tranche d’imposition | Seuils 2024 | Seuils 2025 (après revalorisation de 2 %) |
|---|---|---|
| 11 % | 11 294 € | 11 520 € |
| 30 % | 28 797 € | 29 373 € |
| 41 % | 82 341 € | 83 988 € |
| 45 % | 177 106 € | 180 648 € |
Avec cette revalorisation, certains retraités bénéficieront d’une imposition réduite sur une partie de leurs revenus, notamment ceux situés aux frontières entre deux tranches.
Incertitude fiscale : quel avenir pour l’imposition des pensions en 2025 ?
Le projet de loi de finances 2025 prévoyait une indexation automatique du barème de l’impôt sur l’inflation. Toutefois, les discussions parlementaires ont retardé son adoption, laissant planer une incertitude sur l’application de cette mesure.
Deux scénarios sont envisagés :
- Un maintien du barème 2024, ce qui gèlerait les seuils d’imposition et empêcherait toute diminution d’impôt pour les retraités
- Une revalorisation de 2 %, permettant une adaptation modérée des seuils et une légère réduction de la pression fiscale
Ces décisions auront un impact direct sur le pouvoir d’achat des retraités et sur leur imposition effective en 2025.
Quand j’ai intégré ce média, je publiais sur des sujets principalement liés à la grande distribution, aux Soldes ou encore aux Black-Friday. Désormais je rédige des actualités en lien avec les aides de l’état, l’energie, les allocations etc.