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Un million d’euros en poche : une somme qui fait rêver, mais qui soulève également de nombreuses interrogations fiscales. Comment l’administration fiscale traite-t-elle cette somme ? Quels sont les mécanismes d’imposition ? Et comment optimiser légalement sa déclaration ? Autant de questions auxquelles nous répondons dans cet article.
Comprendre l’impôt sur un million d’euros de revenus
La fiscalité française est progressive, c’est-à-dire qu’elle augmente avec les revenus. Ainsi, pour une personne percevant un million d’euros, le barème de l’impôt sur le revenu s’applique de manière segmentée.
- Jusqu’à 10 777 € : 0% d’imposition
- De 10 778 € à 27 478 € : 11% d’imposition
- De 27 479 € à 78 570 € : 30% d’imposition
- De 78 571 € à 168 994 € : 41% d’imposition
- Au-delà de 168 994 € : 45% d’imposition
Il est donc évident qu’une personne seule percevant un million d’euros sera principalement taxée à la tranche marginale de 45%. Néanmoins, cette imposition ne s’applique qu’à la fraction des revenus excédant 168 994 €.
Ainsi, le taux d’imposition effectif peut être inférieur à 45%.
Ajustement du montant en fonction du foyer fiscal
La composition du foyer fiscal joue un rôle déterminant dans le calcul de l’impôt. En effet, un couple avec trois enfants ne paiera pas le même montant qu’une personne seule.
Pour illustrer ce point, voici un tableau présentant l’imposition sur un million d’euros en fonction du nombre de parts :
| Nombre de parts | Imposition sur 1 million d’euros | Taux d’imposition |
|---|---|---|
| 1 | 429 308 € | 42 % |
| 1,5 | 418 962 € | 41 % |
| 2 | 408 617 € | 40 % |
| 2,5 | 398 271 € | 39 % |
| 3 | 387 925 € | 38 % |
| 3,5 | 377 579 € | 37 % |
Patrimoine versus revenus : l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI)
Il est essentiel de distinguer un revenu d’un million d’euros hors patrimoine, d’un million d’euros avec patrimoine
Dans le premier cas, il s’agit de liquidités, tandis que dans le second, il s’agit de biens, qui peuvent ne générer aucun revenu. Ainsi, une personne possédant un patrimoine d’un million d’euros ne sera pas nécessairement soumise à l’impôt sur le revenu, mais pourrait être assujettie à l’IFI.
Depuis 2018, l’Impôt de Solidarité sur la Fortune (ISF) a cédé sa place à l’IFI. Pour être redevable de cet impôt (NDLR : les sanctions applicables en cas de non déclaration de vos biens immobiliers), le patrimoine net doit excéder 1 300 000 €.
Si tel est le cas, l’IFI s’applique sur la fraction du patrimoine dépassant 800 000 €.
La taxe à 75% : un épisode éphémère
Entre 2013 et 2014, une taxe exceptionnelle de 75% a été mise en place pour les revenus dépassant un million d’euros.
Cette mesure, qui a suscité de vifs débats, n’a été appliquée que pendant deux ans et concernait les entreprises rémunérant des salariés au-delà de ce seuil.
Optimisation fiscale
Face à une imposition élevée, certains contribuables cherchent à optimiser leur fiscalité. Les niches fiscales, dispositifs légaux, permettent de réduire l’impôt, mais sont encadrées et plafonnées. Il est donc essentiel de bien s’informer et de consulter des experts pour éviter tout risque de redressement.
Enfin, la domiciliation fiscale à l’étranger est une autre stratégie adoptée par certains. Si elle permet d’échapper à certaines taxes françaises, elle nécessite une réelle expatriation et ne doit pas être motivée uniquement par des raisons fiscales.
Rédacteur en chef et informaticien de métier, je m’intéresse plus généralement aux produits de grande consommation et tout ce qui touche au pouvoir d’achat et au business