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Le barème de l’impôt sur le revenu en France est un élément important du système fiscal français. Par ailleurs, il faut savoir que l’impôt sur le revenu est un impôt progressif, ce qui signifie que plus vous gagnez, plus vous payez d’impôts. Quel est le barème de l’impôt sur le revenu 2023 ? Comment calculer le montant de votre impôt sur le revenu ? Comment effectuer votre déclaration de revenus ? On vous explique tout.
Comprendre le montant de votre impôt 2023
Afin de calculer le montant de l’impôt sur le revenu 2023, il convient de déterminer votre revenu imposable. Ce dernier correspond au total des revenus que vous avez perçus durant l’année 2022, après avoir déduit les dépenses déductibles. Pour rappel : les dépenses déductibles peuvent inclure les pensions alimentaires versées, les frais de garde d’enfants ou encore les dons effectués à des organismes par exemple.
Une fois votre revenu imposable obtenu, vous devrez déterminer votre quotient familial. Ce dernier dépend du nombre de personnes présentes dans votre foyer et a une incidence sur le montant de votre impôt.
Enfin, après avoir défini votre quotient familial, vous pourrez appliquer le barème de l’impôt sur le revenu. Celui-ci est divisé en tranches, et chaque tranche est associée à un taux d’imposition.
Comment calculer votre impôt ?
Pour faire simple, prenons un exemple :
Vous avez un revenu imposable de 50 000 € par an et vous êtes marié et avez deux enfants. Vous avez un quotient familial de 3 parts fiscales (2 parts pour le couple et une demi-part pour chaque enfant). Le revenu net imposable de 50 000 € se divise donc en 3 = 16 666 €.
- La tranche de revenu jusqu’à 10 777 € est imposée à 0 % = 0 €
- La tranche de revenu 10 778 € à 27 478 € est imposée à 11 % : soit 5 888 € (obtenu en effectuant le calcul 16 666 – 10 778) x 11 % = 647,68 €.
Par conséquent, votre taux marginal d’imposition est de 11 %, mais tous vos revenus ne seront pas imposés à 11 %. Le résultat total obtenu est égal à 0 + 647,68 € = 647,68 €
Cette famille ayant 3 parts de quotient familial, il vous faudra ensuite multiplier ce résultat par le quotient familial (3). Votre impôt sur le revenu correspondra donc à 647,68 € x 3 = 1 942,04 € arrondis à 1943 €.
Pour résumer, afin de calculer votre impôt sur le revenu, vous devez multiplier votre revenu imposable par le taux d’imposition correspondant à chaque tranche, puis ajouter le résultat de chaque tranche pour obtenir le montant total de votre impôt sur le revenu.
Pour en savoir plus sur les impôts, consultez également notre article suivant et découvrez le salaire à ne pas dépasser pour ne pas payer d’impôts sur le revenu en 2023.
La déclaration de revenus 2023
Chaque année, les contribuables Français doivent déclarer leurs revenus et payer l’impôt sur le revenu en conséquence. La déclaration de revenus doit être remplie à partir du 13 avril et avant le 8 juin 2023 pour les déclarations en ligne, mais la date limite de la déclaration diffère en fonction du département dans lequel vous vous situez. Pour faire votre déclaration, il vous suffit de se rendre sur le site impots.gouv.fr. Par ailleurs, il faut savoir que si vous effectuez votre déclaration version papier, elle devra être envoyée avant le 22 mai 2023.
Notez que la déclaration de revenus est généralement assez simple et rapide à réaliser. Il faut savoir que les contribuables doivent fournir des informations sur leurs revenus, y compris les salaires, les revenus fonciers, les pensions, etc. De plus, ils doivent également fournir des informations sur les crédits et les déductions auxquels ils ont droit, tels que les crédits d’impôt pour enfants à charge ou pour l’emploi d’un salarié à domicile.
Déclaration de revenus : barème de l’impôt sur le revenu 2023
Le barème de l’impôt sur le revenu est divisé en plusieurs tranches. En 2023, il y a cinq tranches d’imposition :
- Jusqu’à 10 777 € : 0 %
- De 10 777 € à 27 478 € : 11 %
- De 27 478 à 78 570 € : 30 %
- De 78 570 € à 168 994 € : 41 %
- Au-delà de 168 994 € : 45 %
Par conséquent, cela signifie que si vous gagnez moins de 10 777 € par an, vous ne paierez pas d’impôt sur le revenu. De même, si vous gagnez entre 10 777 € et 27 478 € par an, vous paierez un taux d’imposition de 11 %. Enfin, si vous gagnez entre 27 478 € et 78 570 € par an, vous paierez un taux d’imposition de 30 %, et ainsi de suite.
Par ailleurs, il faut savoir que ces taux d’imposition sont les mêmes pour tous les types de revenus, y compris les salaires, les pensions, les revenus fonciers et les bénéfices d’entreprise. Toutefois, il existe des exceptions pour certains types de revenus, tels que les revenus de placement, qui peuvent être soumis à des taux d’imposition différents.
Enfin, nous vous rappelons que pour 2023, le gouvernement a opté pour la hausse des tranches du barème de l’impôt sur le revenu. L’objectif ? Lutter contre les effets de l’inflation et limiter son impact sur le budget des foyers les plus modestes.
Après plusieurs années dans le commerce, j’ai changé d’orientation pour devenir rédactrice spécialisée dans tout ce qui touche aux seniors et aux aides de l’état. Vous découvrirez sur ce site mes articles liés aux retraites, aux allocations familiales, chèques et indemnités ou encore des actualités en lien avec les économies des Français.