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L’année 2025 marquera un changement significatif pour de nombreux retraités en raison de la revalorisation des plafonds de revenus liés à la contribution sociale généralisée (CSG). Ce prélèvement, qui finance une grande partie de la sécurité sociale, est appliqué aux pensions de retraite en fonction des revenus du foyer. Grâce à l’impact de l’inflation sur ces seuils, certains ménages verront leur taux de CSG diminuer ou seront totalement exonérés. Une évolution qui dépendra directement du revenu fiscal de référence (RFR) indiqué sur l’avis d’imposition 2024, fondé sur les revenus de 2023. Décryptons les nouvelles tranches et leur impact sur les pensions nettes.
La CSG et les retraités : une taxation variable selon les revenus
La CSG constitue un prélèvement incontournable sur les pensions de retraite, qu’il s’agisse des régimes de base ou des complémentaires, comme les retraites Agirc-Arrco.
Ce prélèvement s’applique en fonction de plusieurs taux, allant de 0 % pour les ménages les plus modestes à 8,3 % pour les foyers disposant de revenus plus élevés.
En 2023, les plafonds ont fait baisser la CSG pour certains retraités et notamment ceux dont les plafonds de ressources à 11 614€ qui ont bénéficier d’une exonération totale de la taxe.
Ces taux dépendent du revenu fiscal de référence du foyer, un indicateur calculé chaque année et prenant en compte les ressources totales du ménage. En fonction de ce RFR, les retraités sont répartis dans quatre catégories :
- exonération totale
- taux réduit (3,8 %)
- taux médian (6,6 %)
- taux plein (8,3 %)
Les seuils de revenus servant à déterminer ces taux sont actualisés chaque année, reflétant ainsi les fluctuations de l’inflation.
Nouveaux barèmes de la CSG pour 2025
Pour 2025, les seuils de RFR seront augmentés de 4,8 % par rapport à 2024, selon les estimations issues des données de l’Insee.
Ainsi, un retraité vivant seul pourra prétendre à une exonération si son RFR ne dépasse pas 12 817 € annuels. Pour un couple de retraités (deux parts fiscales), ce seuil sera fixé à 19 660 €.
Pour les retraités situés dans les tranches intermédiaires, les taux réduit ou médian s’appliqueront en fonction de revenus allant jusqu’à 39 886 € pour un couple avec deux parts fiscales.
Voici le détail des seuils prévus pour 2025 :
| Parts fiscales | Exonération (0 %) | Taux réduit (3,8 %) | Taux médian (6,6 %) | Taux plein (8,3 %) |
|---|---|---|---|---|
| 1 part | ≤ 12 817 € | 12 818 € – 16 755 € | 16 756 € – 26 002 € | > 26 002 € |
| 1,5 part | ≤ 16 239 € | 16 240 € – 21 229 € | 21 230 € – 32 943 € | > 32 943 € |
| 2 parts | ≤ 19 660 € | 19 661 € – 25 702 € | 25 703 € – 39 886 € | > 39 886 € |
| 2,5 parts | ≤ 23 083 € | 23 084 € – 30 276 € | 30 277 € – 46 826 € | > 46 826 € |
| 3 parts | ≤ 26 504 € | 26 505 € – 34 650 € | 34 651 € – 53 766 € | > 53 766 € |
Qui est concerné et quelles démarches effectuer ?
Les retraités concernés par un nouveau taux n’ont aucune démarche à réaliser. Les caisses de retraite recalculeront automatiquement les montants nets des pensions sur la base des informations transmises par l’administration fiscale.
Pour rappel :
- Les seuils de revenus doivent être respectés deux années consécutives pour entraîner un changement de taux
- Les foyers franchissant une tranche supérieure ne subiront donc pas immédiatement une hausse de la CSG
Ces ajustements, réalisés annuellement, visent à garantir une adaptation progressive des prélèvements à l’évolution des ressources des ménages.
Quand j’ai intégré ce média, je publiais sur des sujets principalement liés à la grande distribution, aux Soldes ou encore aux Black-Friday. Désormais je rédige des actualités en lien avec les aides de l’état, l’energie, les allocations etc.