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À partir de 70 ans, de nombreux contribuables cherchent des solutions concrètes pour alléger leur charge fiscale. En 2025, plusieurs mesures restent accessibles aux retraités, sous conditions, pour leur permettre de préserver leur autonomie financière tout en répondant à des besoins croissants liés à l’âge. Les dispositifs fiscaux prévus pour les seniors prennent en compte des réalités spécifiques : retraites parfois modestes, dépenses de santé en hausse, ou encore nécessité d’adapter leur logement à la perte progressive de mobilité. L’administration fiscale propose ainsi des leviers permettant d’obtenir des abattements, crédits d’impôt ou exonérations d’impôts locaux, souvent méconnus du grand public.
Certains de ces avantages sont liés à l’âge, d’autres à la situation personnelle (invalidité, ancien combattant, statut de veuve). Tous visent à apporter un soutien ciblé aux personnes âgées, qu’elles vivent encore à domicile ou aient intégré un établissement spécialisé.
Voici un panorama détaillé des avantages fiscaux réservés aux contribuables âgés de plus de 70 ans en 2025.
Dispositifs fiscaux en 2025 : ce que les seniors peuvent attendre
Réduction de l’impôt sur le revenu pour les faibles pensions
Les retraités vivant avec des ressources limitées peuvent bénéficier d’un abattement spécifique sur le revenu imposable. Ce mécanisme, destiné à limiter l’effet de l’inflation sur les plus fragiles, permet de diminuer sensiblement le montant dû au titre de l’impôt sur le revenu.
L’administration a ajusté les seuils en 2025 pour intégrer la hausse du coût de la vie. Néanmoins, le gouvernement envisage de supprimer cet avantage dans les prochaines années, dans un souci de simplification du système fiscal.
Traitement fiscal favorable pour les anciens combattants et les personnes invalides
Dès 74 ans, les anciens combattants peuvent bénéficier d’une demi-part fiscale supplémentaire, permettant de réduire leur imposition tout en reconnaissant leur engagement national. Ce droit est également ouvert à leurs veuves non remariées, selon les mêmes modalités. Découvrez aussi ces deux cases (7WJ et 7WI) qui permettent de bénéficier de crédit d’impôt.
Par ailleurs, les contribuables titulaires de la carte mobilité inclusion avec mention invalidité peuvent prétendre à un abattement spécifique sur leur revenu imposable. Cette disposition vise à compenser les frais liés à une perte d’autonomie ou à des soins médicaux récurrents.
Crédits d’impôt liés au domicile et à l’autonomie
Plusieurs dépenses engagées par les personnes âgées peuvent donner droit à des crédits d’impôt non négligeables. Ces aides fiscales sont particulièrement avantageuses pour celles et ceux qui souhaitent rester vivre à leur domicile ou adapter leur environnement.
- Services à la personne : prise en charge de 50 % des sommes versées pour l’emploi d’une aide à domicile, dans la limite des plafonds annuels.
- Travaux d’adaptation : installation de rampes, monte-escaliers ou systèmes domotiques ouvrant droit à un crédit d’impôt spécifique.
- Amélioration énergétique : les investissements dans des équipements écologiques (chaudière à condensation, panneaux solaires) sont partiellement remboursés par l’État.
- Frais en établissement : les personnes résidant en Ehpad peuvent aussi bénéficier d’un crédit d’impôt lié aux dépenses d’hébergement ou de dépendance.
Impôts locaux et patrimoine immobilier : les exonérations applicables
Taxe d’habitation : allègement maintenu dans certains cas
Bien que largement supprimée pour la résidence principale, la taxe d’habitation subsiste dans certaines situations. Les personnes de plus de 70 ans aux revenus modestes peuvent encore bénéficier d’une exonération totale, en fonction de leur revenu fiscal de référence.
Taxe foncière : allègement à partir de 75 ans
À partir de 75 ans, les propriétaires occupant leur logement peuvent obtenir une exonération totale ou partielle de la taxe foncière, sous conditions de ressources. Ce dispositif soulage les retraités confrontés à des charges d’entretien élevées, souvent difficilement supportables avec une pension limitée.
Plus-values immobilières : exonération pour la résidence principale
La vente d’un logement principal par un senior peut s’accompagner d’une exonération totale d’impôt sur les plus-values. Cette mesure s’applique lorsqu’un déménagement est envisagé vers un établissement médicalisé ou un habitat plus adapté.
Elle constitue un levier pour optimiser la gestion de son patrimoine sans pénalités fiscales, à condition que le logement vendu ait été effectivement occupé comme résidence principale.
Rédacteur en chef et informaticien de métier, je m’intéresse plus généralement aux produits de grande consommation et tout ce qui touche au pouvoir d’achat et au business