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En 2025, la Contribution sociale généralisée (CSG) fera l’objet d’un réajustement qui pourrait influencer à la baisse le montant net des pensions complémentaires versées par l’Agirc-Arrco. Ce changement, fondé sur les ressources fiscales de 2023, concernera des millions de retraités. Certains n’auront aucune démarche à accomplir, tandis que d’autres devront transmettre leur avis d’imposition afin d’éviter une revalorisation défavorable du taux de prélèvement. Nous vous expliquons l’impact de la mise à jour de la CSG pour les retraités Agirc-Arrco.
Révision des taux de cotisation Agirc-Arrco au 1er mars
Les pensions complémentaires sont automatiquement réévaluées chaque année au 1er mars, en fonction du revenu fiscal de référence transmis par la Direction générale des finances publiques à l’Agirc-Arrco.
Ce mécanisme entraîne un ajustement du taux de prélèvements sociaux, parmi lesquels figure la CSG, appliquée à la pension.
Pour les retraités dont les revenus restent stables, le taux est reconduit. En revanche, une augmentation du revenu fiscal de référence peut entraîner un passage à une tranche supérieure, synonyme d’un taux de cotisation plus élevé.
Une partie des affiliés recevra, entre le 25 mars et le 14 avril, un courrier Agirc-Arrco réclamant leur avis d’imposition 2024. Ce document est indispensable à la bonne application du taux de CSG.
Envoi de l’avis d’imposition : une formalité à ne pas négliger
Les retraités qui reçoivent ce courrier devront transmettre sans délai leur avis d’imposition à l’adresse mentionnée dans la lettre.
L’absence de ce justificatif fiscal empêche la mise à jour correcte des données, et déclenche alors par défaut l’application du taux maximal.
Cette démarche administrative permet d’aligner le taux de CSG sur la situation réelle du contribuable. Elle constitue un levier direct pour préserver le montant net de la pension.
Pour suivre l’état de sa situation, consulter régulièrement son espace personnel Agirc-Arrco demeure une bonne pratique.
Seuils fiscaux et calcul du taux de CSG : repères essentiels
Le taux de prélèvement dépend de la tranche de revenu fiscal de référence. Des barèmes précis s’appliquent, prenant en compte le nombre de parts fiscales du foyer.
Une seule variation de tranche peut entraîner un changement de taux non négligeable sur la pension nette.
Voici les seuils applicables selon la composition du foyer :
| Situation fiscale | Taux nul (0 %) | Taux réduit (3,8 %) | Taux médian (6,6 %) | Taux normal (8,3 %) |
|---|---|---|---|---|
| Personne seule | < 12 817 € | 12 817 € à 16 754 € | 16 755 € à 26 001 € | > 26 002 € |
| Couple (2 parts) | < 19 660 € | 19 660 € à 25 701 € | 25 702 € à 39 885 € | > 39 886 € |
| Demi-part supplémentaire | + 4 474 € | + 6 623 € | + 6 940 € | + 6 940 € |
Incidence des cotisations sociales sur le montant mensuel
Outre la CSG, les pensions complémentaires sont soumises à deux autres prélèvements : la CRDS (0,5 %) et la CASA (0,3 %).
L’addition de ces contributions peut représenter jusqu’à 9,1 % de ponction sur le montant brut de la pension, pour les retraités relevant du taux normal.
Le passage d’un taux réduit à un taux normal peut donc impacter de manière significative le budget d’un retraité. Voici ce que cela peut représenter :
- Pour une pension brute mensuelle de 1 200 €, un passage de 3,8 % à 8,3 % représente une baisse d’environ 54 € net par mois
- Sur une année, cela équivaut à une perte de plus de 640 €
Quelques démarches simples pour rester dans la bonne tranche
Une surveillance régulière de sa situation fiscale permet de limiter les risques d’ajustements défavorables. Voici les réflexes à adopter :
- Comparer les avis d’imposition 2023 et 2024 pour identifier un changement de tranche éventuel
- Envoyer sans attendre tout document demandé par l’Agirc-Arrco dans les délais indiqués
Ces actions permettent d’éviter une revalorisation par défaut, souvent plus pénalisante que justifiée. Un simple retard peut suffire à basculer vers un taux plus élevé sans que le revenu réel n’ait changé.
Quand j’ai intégré ce média, je publiais sur des sujets principalement liés à la grande distribution, aux Soldes ou encore aux Black-Friday. Désormais je rédige des actualités en lien avec les aides de l’état, l’energie, les allocations etc.