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En matière de fiscalité familiale, les parents font face à diverses dépenses éligibles à des déductions. Cet article se propose de guider les parents à travers les différentes subtilités et conditions des crédits d’impôt et déductions fiscales dont ils peuvent bénéficier. De la prise en charge des frais de garde à la déclaration de naissance, en passant par les pensions alimentaires et les particularités liées à une séparation, nous aborderons les points essentiels à connaître pour optimiser sa déclaration fiscale en présence d’enfants.
Conditions d’accès au crédit d’impôt pour les frais de garde
Les familles supportant des frais de garde pour leurs enfants peuvent obtenir un allégement fiscal et réaliser des économies sous certaines conditions.
Le crédit d’impôt correspond à 50% des sommes engagées, déduction faite des aides perçues, à l’exclusion des coûts alimentaires. Ce crédit est accessible aux familles ayant un ou plusieurs enfants à leur charge, y compris les grands-parents si les petits-enfants sont rattachés à leur foyer fiscal.
Les critères pour bénéficier de cet avantage sont précis :
- l’enfant doit être âgé de moins de 6 ans au 1er janvier de l’année concernée et doit être considéré à charge du parent ou grand-parent déclarant
- L’enfant doit être à la charge du parent ou grand-parent
- l’enfant doit être gardé par un assistant maternel agréé ou un établissement spécialisé dans l’accueil des jeunes enfants
Plafonds pour le crédit d’impôt relatif à la garde d’enfants
Le montant des dépenses ouvrant droit au crédit d’impôt pour la garde d’enfants est plafonné et les plafonds sont établis en fonction de la situation familiale et du nombre d’enfants à charge. Ces limites sont actualisées annuellement pour tenir compte de l’évolution du coût de la vie et d’éventuelles réformes fiscales.
Le plafond de frais de garde de l’enfant ne doit pas être supérieur à 3 500€ pour obtenir un crédit d’impôt de 1750€.
En cas de garde alterné, le montant est à diviser par deux donc 1 750€ de frais de garde maximum par parent pour un crédit d’impôt de 875€.
Dans tous les cas, les montants déclarés doivent être fais après déduction des aides de la CAF comme le complément de mode de garde.
Eligibilité au crédit d’impôt pour les enfants en centre de loisirs
Les parents dont les enfants sont accueillis dans un centre de loisirs sans hébergement peuvent également bénéficier d’une réduction fiscale.
Cette mesure vise à alléger les charges liées à l’occupation des enfants pendant les périodes extrascolaires.
Il est nécessaire que le centre soit agréé et les dépenses concernées doivent répondre à des critères spécifiques pour que les parents puissent prétendre au crédit d’impôt.
Montant de la réduction d’impôt pour les frais de scolarité
Les parents encourent des frais liés à la scolarité de leurs enfants, pour lesquels ils peuvent obtenir une réduction d’impôt.
Cette réduction varie selon le niveau d’éducation des enfants : collège 61€, lycée 153€ ou enseignement supérieur 183€, et certaines conditions doivent être remplies pour en bénéficier.
Calcul du quotient familial
Le quotient familial est un mécanisme qui permet d’ajuster l’impôt sur le revenu en fonction de la composition de la famille.
Calculer son quotient familial est indispensable pour déterminer le montant des impôts dus. Cette opération prend en compte le nombre de parts fiscales attribuées en fonction des personnes à charge.
Il faut compter 2 parts pour une personne célibataire avec un enfant à charge et 1/2 part par enfant supplémentaire et pour les couples mariés ou pacsés, il faut ajouter aux 2 parts 1/2 part par enfant pour les deux premiers enfants puis 1 part pour les suivants.
Impact de la pension alimentaire sur la fiscalité
Pour les enfants majeurs qui demeurent dans le foyer parental, les pensions alimentaires versées peuvent être déductibles sous certaines conditions. Il est important de respecter les plafonds établis à 3 968€ par enfant sans fournir de justificatifs et jusqu’à 6 674€ pour des frais de santé ou de scolarité en présentant des justificatifs.
Lorsqu’un enfant majeur quitte le domicile familial, les pensions alimentaires versées peuvent toujours faire l’objet de déductions fiscales. Il faudra justifier le versement de la pension alimentaire ainsi que l’absence de revenus de l’enfant.
Le versement des pensions alimentaires peut être automatisé pour simplifier le processus et garantir la régularité des paiements. Les montants, ainsi que les modalités de calcul, doivent être clairement établis pour assurer la transparence fiscale et le respect des engagements.
Quand j’ai intégré ce média, je publiais sur des sujets principalement liés à la grande distribution, aux Soldes ou encore aux Black-Friday. Désormais je rédige des actualités en lien avec les aides de l’état, l’energie, les allocations etc.