Impôts 2025 : des changements et un abattement automatique pour les seniors

L’année 2025 s’annonce comme une année de transition significative sur le plan fiscal, avec des ajustements qui affecteront directement les contribuables, notamment les retraités. Un abattement fiscal automatique pour les personnes âgées entre en vigueur, modifiant les règles sans nécessiter de formalités supplémentaires. Parallèlement, la révision du barème de l’impôt sur le revenu vise à mieux refléter la réalité inflationniste, tandis que d’autres mesures s’intéressent à la transition énergétique ou à l’équité fiscale. La loi de finances intègre également des dispositifs spécifiques destinés aux professionnels du monde agricole, ainsi qu’aux secteurs du service à la personne et de la restauration. Ces évolutions traduisent une volonté de mieux adapter la fiscalité aux transformations sociales, tout en allégeant certaines charges. Voici un panorama complet des nouveautés fiscales pour 2025, avec un focus particulier sur les mesures touchant les retraités.

Ce qui change dans la fiscalité des particuliers en 2025

Allègement fiscal d’office pour les seniors

À compter de cette année, les contribuables âgés d’au moins 65 ans bénéficient d’un abattement appliqué automatiquement sur leur revenu imposable. Ce dispositif vise à réduire la pression fiscale sur les retraités aux ressources modestes. Aucune démarche n’est requise pour en bénéficier : l’allègement est intégré directement lors du calcul de l’impôt. Si vous avez plus de 70 ans, découvrez 9 avantages fiscaux méconnus pour réduire vos impôts 2025.

Lorsque les deux membres d’un foyer respectent la condition d’âge, le montant de l’abattement est doublé, renforçant son efficacité pour les couples retraités.

Nouveaux seuils pour l’impôt sur le revenu

Le barème de l’impôt évolue avec une revalorisation de 1,8 %, destinée à prendre en compte l’inflation. Les tranches sont recalibrées, ce qui permet à de nombreux foyers d’échapper à l’impôt ou d’en atténuer les effets.

• Le seuil d’entrée dans l’imposition est porté à 11 497 €
• Le taux marginal le plus élevé (45 %) s’applique dès 180 294 €

Cette revalorisation bénéficie à environ 800 000 contribuables, notamment parmi les classes moyennes inférieures.

Fiscalité incitative pour les logements écologiques

Les travaux d’amélioration énergétique conservent leur attractivité fiscale, avec la TVA à taux réduit de 5,5 % reconduite pour certains équipements et travaux. Cette mesure s’étend également aux raccordements à un réseau de chaleur alimenté par des énergies renouvelables.

Les dons familiaux destinés à financer ces travaux peuvent bénéficier d’une exonération de droits dans la limite de :

• 100 000 € par donateur
• 300 000 € par bénéficiaire

Cette disposition encourage les transmissions ciblées vers des projets à dimension environnementale.

Déclaration renforcée pour les services à la personne

Les contribuables souhaitant profiter du crédit d’impôt pour l’emploi de services à domicile doivent désormais mentionner explicitement le nom de l’entreprise ou de l’organisme prestataire sur leur déclaration. Cette exigence vise à améliorer le contrôle et limiter les erreurs ou abus déclaratifs.

Taux minimal d’imposition pour les hauts revenus

La loi de finances introduit une nouvelle règle appelée contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR). Elle concerne les foyers fiscaux dont :

• Les revenus excèdent 250 000 € (personne seule) ou 500 000 € (couple)
• Le taux effectif d’imposition est inférieur à 20 %

Ces contribuables devront s’acquitter d’un impôt complémentaire pour garantir un taux minimum de 20 %, quelle que soit leur stratégie d’optimisation fiscale.

Évolutions fiscales spécifiques à certains secteurs

Allègements ciblés pour les agriculteurs

Le monde agricole bénéficie de mesures spécifiques en 2025. Ces ajustements s’inscrivent dans une logique de soutien à un secteur structurellement exposé aux aléas climatiques et économiques :

• Exonération élargie de la taxe foncière sur les propriétés non bâties à usage agricole
• Déductions pour épargne de précaution maintenues
• Exonération reconduite pour le gazole non routier utilisé à des fins agricoles

Pourboires toujours exemptés

Les pourboires perçus dans les hôtels, cafés et restaurants restent exonérés d’impôt et de cotisations sociales en 2025. Ils doivent cependant faire l’objet d’une déclaration, même s’ils ne sont pas taxés.

Voici ce qu’il faut retenir sur ce point :

• Aucune imposition ni charge sociale sur les sommes perçues
• Obligation de déclaration dans la déclaration annuelle de revenus