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Le système de retraite français repose sur un principe fondamental : la solidarité entre les générations. Les actifs d’aujourd’hui financent les pensions des retraités, tout en accumulant des droits pour leur propre retraite. Ce socle essentiel, baptisé régime de retraite de base, constitue la pierre angulaire de notre modèle à répartition. Depuis la réforme de 2023, la France a rationalisé cet ensemble complexe : les 42 régimes obligatoires préexistants ont été regroupés, renforçant l’efficacité du régime général.
Ce qu’il faut savoir sur le régime de retraite de base
Le régime de base est le pilier principal du système français de retraites, il concerne une large majorité de la population active, soit environ 70 % des travailleurs, incluant les salariés du secteur privé, les fonctionnaires, les artisans, les commerçants ainsi que certaines professions libérales.
Ce régime se divise en deux grandes branches :
- Le régime général, couvrant notamment les salariés privés et les travailleurs indépendants depuis 2020
- Le régime des fonctionnaires, qui présente des spécificités propres
Malgré son importance, ce dispositif ne garantit pas l’intégralité des pensions des retraités. C’est pourquoi un système complémentaire est indispensable.
Par exemple, les salariés du privé cotisent auprès de l’Agirc-Arrco, un organisme qui convertit les contributions en points de retraite selon un modèle similaire de répartition.
Fonctionnement
Dès l’entrée dans la vie active, un compte individuel retraite est ouvert pour chaque travailleur. Ce compte est géré par des organismes comme la CNAV (Caisse nationale d’assurance vieillesse) pour les salariés ou la MSA (Mutualité sociale agricole) pour les agriculteurs.
L’ensemble de ces caisses est aujourd’hui regroupé sous un portail unique : L’Assurance retraite.
Les cotisations, prélevées sur le salaire brut, se divisent entre cotisations salariales et patronales. Ces contributions permettent de valider des trimestres d’assurance retraite.
Calcul de la pension dans le régime général
Le calcul de la pension de retraite de base repose sur trois éléments majeurs :
- Le salaire annuel moyen : obtenu à partir des 25 meilleures années de carrière
- Le taux de liquidation : fixé à 50 % pour les salariés privés et à 75 % pour les fonctionnaires civils
- La durée de cotisation rapportée à la durée de référence
Voici la formule utilisée pour calculer la pension :
Salaire annuel moyen x taux de liquidation x (durée de cotisation / durée de référence) = montant annuel de la retraite
Certaines exceptions existent comme par exemple les indemnités de maladie ou de chômage qui ne sont pas incluses dans le calcul, tandis que les indemnités de maternité peuvent être retenues sous conditions.
Prenons le cas d’un salarié né en 1968, dont le salaire annuel moyen est de 29 000 €, et qui souhaite partir à 64 ans. Avec une durée de référence fixée à 172 trimestres, il aura cumulé 169 trimestres. Voici son calcul :
29 000 € x 0,5 x (169 / 172) = 14 210 € annuels
Voici un aperçu des paramètres essentiels :
| Paramètre | Valeur | Description |
|---|---|---|
| Salaire annuel moyen | 25 meilleures années | Inclut uniquement les années avec un trimestre validé |
| Taux de liquidation | 50 % (secteur privé) | Taux maximal pour une retraite à taux plein |
| Durée de référence | 172 trimestres | Pour les assurés nés en 1968 |